Berechnen von Gewerbesteuerabzügen in Kanada

Ist Ihr Privatunternehmen für den Steuerabzug für Privatanwender berechtigt?

••• Bild (c) Susan Ward

Wenn Sie ein Eigenheimgeschäft betreiben, können Sie bestimmte Ausgaben für das Eigenheimgeschäft von Ihrer Einkommensteuererklärung abziehen. Obwohl es Einkommenssteuerabzüge gibt, die für Privatunternehmen spezifisch sind, sind nicht alle Privatunternehmen qualifiziert.

Die CRA (Canada Revenue Agency) hat strenge Bedingungen, die bestimmen, ob ein Eigentümer eines Eigenheims Ausgaben für die Nutzung des Eigenheims geltend machen kann oder nicht (Steuerabzug für das Heimbüro).

Vervollständigen Sie zur Berechnung Ihrer Geschäftsnutzungskosten das Formular T2125, Teil 7. Die von Ihnen geltend gemachten Kosten können auf dem Formular T2125 nicht anderweitig geltend gemacht werden.

Wer kann den Gewerbesteuerabzug geltend machen?

Sie können Geschäftsnutzungskosten nur geltend machen, wenn Ihr Zuhause Ihr Hauptgeschäftssitz ist oder Sie einen Arbeitsbereich in Ihrem Zuhause ausschließlich nutzen, um Ihr Geschäftseinkommen zu verdienen und regelmäßig Kunden, Kunden oder Patienten zu treffen. Das bedeutet, dass Sie keine Ausgaben für die geschäftliche Nutzung des Eigenheims geltend machen können, wenn Sie auch anderweitig geschäftlich tätig sind oder manchmal geschäftliche Angelegenheiten zu Hause bearbeiten.

So beantragen Sie den Abzug der Gewerbesteuer für Eigenheime

Wenn Sie die CRA-Anforderungen erfüllen, weil Sie dort Geschäfte machen, wo Sie leben, werden Ihre Ausgaben ein Prozentsatz Ihrer Haushaltsausgaben sein. Wenn Sie einen bestimmten Raum für geschäftliche Zwecke verwenden, z. B. ein Heimbüro, können Sie den Bereich Ihres Arbeitsbereichs durch die Gesamtfläche Ihres Hauses teilen.

Angenommen, Sie haben ein Heimbüro mit einer Größe von 10 x 10 Fuß in einem Haus mit einer Größe von 1.800 Quadratfuß. Dann wäre der zulässige Anteil der Ausgaben für die geschäftliche Nutzung des Eigenheims: 100 geteilt durch 1800 = 5%. Der persönliche Nutzungsanteil würde = 95% betragen.

Der nächste Schritt bei der Berechnung des Gewerbesteuerabzugs besteht darin, diesen Prozentsatz auf Ihre zulässigen Haushaltskosten anzuwenden.

Sie können einen Teil Ihrer gesamten Hauskosten abziehen, die in direktem Zusammenhang mit dem Betrieb Ihres Unternehmens stehen, z.

Wenn Sie Ihr Haus besitzen, können Sie einen Teil Ihrer Hausversicherung, Grundsteuern und Hypothekenzinsen geltend machen (obwohl Sie die Hypothekenzahlungen nicht selbst geltend machen können.). Wenn Sie Ihren Wohnsitz mieten, können Sie einen Teil der Miete geltend machen, die Sie bezahlen.

Beispiel einer Home Office-Spesenabrechnung

AufwandMenge
Nicht genutzter Teil der Aufwendungen aus dem Vorjahr 
% des Eigenbedarfs (1.700 / 1.800 * 100)95%
Hitze$1,000
Elektrizität$1,000
Hausratsversicherung$1,000
Wartung und Reparaturen$3,000
Hypothekenzinsen$12,000
Grundsteuern$3,000
Telefon$1,000
Sonstige Ausgaben für das Heimbüro (Bedarfsbeschreibung) 
Gesamtausgaben$22,000
Anteil für den persönlichen Gebrauch (Gesamt * 95%)$20,900
Abzugsfähiger Geschäftsnutzungsanteil (Gesamt * 5%)$1,100

Im obigen Beispiel belaufen sich die Ausgaben für das Geschäftsjahr auf insgesamt 22.000 USD. Dann sind 5% (der zulässige Teil der Geschäftsnutzungskosten für Eigenheime) von 22.000 USD (Gesamtkosten für Eigenheime) 1.100 USD, was die Gesamtkosten für Geschäftsnutzungskosten für Eigenheime sind, die auf Formular T2125 geltend gemacht werden.

Beachten Sie, dass kanadische Steuersoftwareprogramme die Kostenanteile automatisch auf der Grundlage Ihres Verhältnisses zwischen persönlichem und geschäftlichem Arbeitsbereich berechnen.

Anpassen des Arbeitsbereichs in den Haushaltskosten für die gemischte Verwendung

Wenn Sie ein Teilzeitgeschäft von zu Hause aus betreiben und den Raum sowohl für geschäftliche als auch für private Aktivitäten nutzen, müssen Sie Ihre Ausgaben für die Arbeit von zu Hause aus entsprechend anpassen. Angenommen, Sie haben ein Heimbüro, mit dem Sie fünf Tage die Woche ein Beratungsgeschäft führen, und für den Rest der Zeit wird das Büro für persönliche Aktivitäten verwendet. Zur Berechnung Ihrer Betriebsausgaben würden Sie berechnen, wie viele Stunden an dem Tag Sie den Arbeitsbereich in Ihrem Haus für Geschäftszwecke nutzen, diesen Betrag durch 24 Stunden dividieren und dann das Ergebnis mit dem Geschäftsanteil Ihres Betriebs multiplizieren Gesamthaushaltskosten.

Unter Verwendung des gleichen Beispiels wie oben und Betrieb des Geschäfts von 9 bis 17 Uhr an fünf Tagen in der Woche (sieben Stunden pro Tag) ist das Geschäft 35 Stunden pro Woche in Betrieb (168) ).

In diesem Fall würde sich der Anspruch auf die abzugsfähige Geschäftsnutzung verringern durch:

35/168 Stunden x 1.100 US-Dollar = 229,17 US-Dollar - Ihr gesamter Gewerbesteuerabzug für Eigenheime

Beachten Sie, dass Sie Einkünfte haben müssen, auf die Sie Steuerabzüge anwenden können. Sie können einen Aufwand nicht von einem Einkommen abziehen, das Sie nicht haben. Mit anderen Worten, Sie können Geschäftsnutzungskosten nicht verwenden, um einen Geschäftsverlust zu verursachen. Daher darf Ihr Abzug nicht höher sein als Ihr Nettoeinkommen, bevor Sie diese Ausgaben abgezogen haben. Übersteigt der Abzug Ihr Nettoeinkommen, können Sie den Betrag dieser Aufwendungen auf neue Rechnung vorgetragen.

Bei der Einkommensteuer hilft jeder Abzug. Wenn Sie ein Eigenheimgeschäft führen und die Definition der CRA für die gewerbliche Nutzung des Eigenheims erfüllen, müssen Sie den Gewerbesteuerabzug auf Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen.

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