Wie hoch ist das durchschnittliche Sammelzeitraumverhältnis?

Das Verhältnis der durchschnittlichen Inkassodauer, oftmals verkürzt als "durchschnittliche Inkassodauer", wird auch als "Verhältnis von Tagen zu ausstehenden Verkäufen" bezeichnet. Dies ist die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seine Forderungen einzuziehen. Mit anderen Worten, diese finanzielle Kennzahl gibt die durchschnittliche Anzahl von Tagen an, die erforderlich sind, um Forderungen in Bargeld umzuwandeln. Die mathematische Formel zur Bestimmung des durchschnittlichen Erhebungsverhältnisses ist einfach, erfordert jedoch zunächst die Erfassung einiger Finanzinformationen.

Berechnung des durchschnittlichen Erfassungszeitraums

Die Formel zur Berechnung des durchschnittlichen Erfassungszeitraums lautet:

Tage in Periode x Durchschnittlicher Forderungsbestand ÷ Nettokreditumsatz = Tage bis zum Einzug

Bei Verwendung dieser Durchschnittsformel für das Erfassungszeitraumverhältnis wird die Anzahl der Tage kann ein Jahr (365) oder ein nominales Rechnungsjahr (360) oder ein beliebiger anderer Zeitraum sein, sofern die anderen Daten - durchschnittliche Forderungen und Nettokreditverkäufe - dieselbe Anzahl von Tagen umfassen.

Das durchschnittliche Forderungen Über den Zeitraum kann ermittelt werden, indem die Forderungen zu Beginn des Zeitraums und die Forderungen zum Ende des Zeitraums summiert und durch 2 dividiert werden. Die meisten Unternehmen machen regelmäßig die ausstehenden Forderungen aus, manchmal wöchentlich und oft monatlich. Für längere Berechnungszeiträume können die Anfangs- und Endwerte für Forderungen in der Gewinn- und Verlustrechnung des Unternehmens oder durch Addition der monatlichen Forderungswerte für das Jahr in der Bilanz ermittelt werden.

Netto-Kreditverkäufe sind einfach die Summe aller Kreditverkäufe abzüglich der Gesamtrenditen für den betreffenden Zeitraum. In den meisten Fällen ist dieser Nettokreditumsatz auch aus der Bilanz des Unternehmens ersichtlich.

Das Ergebnis der Berechnung ist die durchschnittliche Anzahl von Tagen zwischen dem Beginn eines Kreditverkaufs und der Auszahlung des Guthabens.

Ein Arbeitsbeispiel für die Berechnung

Angenommen, zu Beginn des Geschäftsjahres 2016 hatte Company, Inc. Forderungen in Höhe von 46.000 USD. Zum Ende des gleichen Jahres beliefen sich die ausstehenden Forderungen auf 56.000 USD. Im gleichen Zeitraum belief sich der Nettoumsatz mit Krediten - Bruttoumsatz minus Rendite - auf 600.000 USD.

  • Die Aufzinsung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 46.000 und der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 56.000 beläuft sich auf 102.000. Das Teilen durch 2 entspricht 51.000, was dem Durchschnitt der ausstehenden Forderungen während der einjährigen Rechnungsperiode entspricht.
  • Das Multiplizieren der durchschnittlichen Forderungen (51.000) mit 365 Tagen ergibt 18.615.000
  • Das Dividieren von 18.615.000 durch einen Nettoumsatz von 600.000 entspricht 31.025 Tagen, was der durchschnittlichen Anzahl von Tagen ab dem Datum eines Kreditverkaufs bis zum Einzug des ausstehenden Saldos entspricht.

Die Bedeutung des durchschnittlichen Erfassungszeitraumverhältnisses

Wenn Sie den durchschnittlichen Erfassungszeitraum Ihres Unternehmens kennen, erhalten Sie mehr als einen wertvollen Einblick in Ihr Unternehmen. Dennoch sollte es mit einiger Vorsicht interpretiert werden.

Um aussagekräftig zu sein, muss das Verhältnis erstens vergleichend interpretiert werden. Steigt die Fähigkeit des Unternehmens, seine Forderungen einzuziehen, im Vergleich zu den Vorjahren - die Zahl der Tage bis zum Einzug geht zurück - oder steigt sie? Wenn dies der Fall ist, bedeutet dies, dass Ihre Forderungen Liquidität verlieren und Sie möglicherweise positive Schritte unternehmen müssen, um diesen Trend umzukehren.

Sie sollten auch die Kreditrichtlinien Ihres Unternehmens mit den durchschnittlichen Tagen vom Kreditverkauf bis zum Inkasso vergleichen, um zu beurteilen, wie gut sich Ihr Unternehmen entwickelt. Wenn die durchschnittliche Inkassodauer beispielsweise 45 Tage beträgt, die Forderung jedoch innerhalb von 30 Tagen eingezogen werden soll, ist dies ein Problem. Wenn die durchschnittliche Abholfrist jedoch 45 Tage beträgt und die angekündigte Kreditrichtlinie 10 Tage netto beträgt, ist dies erheblich schlimmer. Ihre Kunden sind weit davon entfernt, sich an die Bedingungen der Kreditvereinbarung zu halten, und dies erfordert einen Blick auf die Kreditpolitik Ihres Unternehmens und das Ergreifen von Maßnahmen, um die Situation zu ändern.

  • Verschärfung der Kreditanforderungen
  • Machen Sie Ihren Kunden die Kreditbedingungen klarer
  • Einführung einer Skontofrist, nach deren Ablauf die ausstehenden Beträge netto fällig werden, z. B. 2/10/30 netto, was bei Zahlung innerhalb von zehn Tagen einem Skonto von 2 Prozent entspricht, wobei der Restbetrag innerhalb von 30 Tagen fällig wird
  • Besseres Follow-up für kriminelle Konten
  • Erhebung zulässiger Zinsen für überfällige Konten

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