Meldung von Kreditkarten- und Händlerzahlungen an das IRS

Unter dem Radar des Internal Revenue Service gibt es nicht viel zu sehen, so dass es nicht verwunderlich ist, dass der IRS die Meldung von Geschäftseinnahmen verlangt, die durch Kredit- und Debitkartenzahlungen eingehen. Diese Regel trat 2011 in Kraft. Wenn Ihr Unternehmen Kredit- oder Debitkartenzahlungen akzeptiert, ist jeder Dienstleister, der diese Transaktionen abwickelt, verpflichtet, dem IRS eine Informationsrücksendung zu übermitteln.

Das Gesetz

Gemäß Section 6050W (c) (2) des Internal Revenue Code müssen Banken und Händlerdienstleister die jährlichen Bruttozahlungen, die mit Kreditkarten und / oder Debitkarten verarbeitet werden, an das IRS sowie an die Händler, die sie erhalten haben, melden. Kreditkartenzahlungen werden mit dem Formular 1099-K gemeldet. Kopien des Formulars werden sowohl an das Unternehmen als auch an die IRS gesendet.

Details zur Berichterstattung über Kreditkarten- und Händlerzahlungen

Banken und andere Zahlungsabwicklungsdienste müssen für jeden Händler jährliche Bruttoeinnahmen ausweisen. Die Einkommensberichterstattung gilt nach IRS für "jede Transaktion, bei der eine Zahlungskarte als Zahlungsmittel akzeptiert wird". Banken und andere Finanzdienstleister müssen für jeden Händler den gesamten Bruttobetrag der Kredit- und Debitkartenzahlungen für das Jahr angeben.

Ausnahme für De Minimis Zahlungen

In IRS-Begriffen bedeutet "De-minimis" im Allgemeinen, dass eine Veranstaltung steuerneutral ist. Die De-minimis-Zahlungsregel für die Meldung von Kreditkartenzahlungen sieht vor, dass Banken und Zahlungsabwicklungsdienste unter bestimmten Umständen kein Formular 1099-K ausstellen müssen. Diese Informationsrückgabe ist nicht erforderlich, wenn:

  • Der Gesamtzahlungsbetrag eines Händlers für das Jahr überschreitet 20.000 USD nicht.
  • Die Gesamtzahl der Transaktionen des Händlers überschreitet 200 nicht.

Tipps zur Kreditkartenmeldung

Kleine Unternehmen sollten ihre Buchhaltungs- und Rechnungslegungspraktiken regelmäßig überprüfen und aktualisieren, um sicherzustellen, dass sie die von den Banken eingereichten Informationen abgleichen können, wenn sie Kopien erhalten. Alle Unstimmigkeiten in der Berichterstattung müssen behoben werden, damit beim IRS genaue Steuererklärungen eingereicht werden können.

Weitere Einzelheiten zur Meldung von Kreditkarten und Händlerkonten sind in den Vorschriften des Internal Revenue Service in REG-139255-08 enthalten. Unter anderem gibt die IRS an, wer für die Berichterstattung verantwortlich ist, wie die Bruttobeträge berechnet werden, und es wird angegeben, dass Händlerzahlungsfirmen aufgefordert werden können, Gelder für das Zurückhalten von Backups zurückzuhalten.

Das IRS hat auch Anweisungen für Form 1099-K veröffentlicht. Unternehmer und Buchhalter sollten dieses Formular lesen, um sich mit dem Format vertraut zu machen.

Verfolgen Sie Rückbuchungen

Das Gesetz schreibt vor, dass Banken Brutto- oder Gesamteingänge melden müssen, Händler müssen jedoch häufig Rückbuchungen vornehmen, wenn der Kartenanbieter eine Transaktion aufgrund von Betrug oder aufgrund von Streitigkeiten storniert. Händler können Rückerstattungen vornehmen oder Debitkartentransaktionen durchführen, bei denen der Kunde Cashback erhält. Banken und andere Zahlungsverkehrsdienste melden nur monatliche und jährliche Bruttozahlungen. Gebühren, Rückbuchungen, Rückerstattungen und andere ähnliche Posten werden für IRS-Berichtszwecke nicht mit dem Bruttobetrag verrechnet, und dies kann dazu führen, dass höhere Einnahmen gemeldet werden als eingegangen sind.

Unternehmen sollten über gründliche Rechnungslegungsverfahren verfügen, um diese Transaktionen getrennt nachverfolgen zu können. Mit anderen Worten, wenn Sie es gewohnt sind, nur eine Nettoeinzahlung von einem Händlerkonto zu erfassen, ist es ratsam, diese Nettoeinzahlungen in Bruttoeinzahlungen und die damit verbundenen Gebühren und Erstattungen aufzuteilen, damit Ihre internen Finanzberichte einfacher mit Form abgeglichen werden können 1099-K.

Für die Meldung von Zahlungskarten ist eine Händleridentifikation erforderlich

Händler müssen ihrem Zahlungsdienstleister den vollständigen rechtlichen Namen ihres Unternehmens, ihre Adresse und ihre Steueridentifikationsnummer mitteilen, damit Finanzinstitute Kreditkarten- und Debitkartenbelege ausweisen können. Für die meisten Unternehmen ist die Steueridentifikationsnummer die Arbeitgeberidentifikationsnummer oder EIN. Zahlungsabwickler können Unternehmen auffordern, die Formulare W-9 zur Verfügung zu stellen, damit sie diese Informationen erhalten.

Mögliche Probleme mit dem Zurückhalten der Sicherung

Händler, die ihre Steueridentifikationsnummer nicht angeben, müssen möglicherweise 28 Prozent ihrer Zahlungen zurückhalten. Händler sollten ihren Kartenzahlungsdienstleistern Namen, Adressen und EINs mitteilen, um das Zurückhalten von Sicherungskopien zu verhindern, da dies ein Unternehmen in eine schwere finanzielle Notlage bringen kann. Unternehmer, die mit Steuerschulden zu kämpfen haben, sollten mit einem Steuerfachmann zusammenarbeiten, um eine Rückzahlungsstrategie zu entwickeln, die ein Zurückhalten ihrer Kartenzahlungen verhindert.

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