Was Sie wissen müssen, bevor Sie das Formular 1099-MISC vorbereiten

Das Formular 1099-MISC trägt den Titel "Sonstiges Einkommen". Dieses Formular wird von Arbeitgebern für Vertragsarbeiter (unabhängige Auftragnehmer und andere Nichtangestellte) bereitgestellt, um die während des Jahres geleisteten Zahlungen zu melden. Ein 1099-MISC-Formular muss jedem ausgehändigt werden, an den im Laufe des Jahres 600 USD oder mehr gezahlt wurden.

Vertragsarbeiter und Nichtangestellte benötigen diese Informationen, um Einkommen in ihren persönlichen oder geschäftlichen Einkommensteuererklärungen von Bund und Ländern auszuweisen. Das Formular wird auch zu Überprüfungszwecken beim IRS eingereicht.

Die auf dem Formular 1099-MISC bereitgestellten Informationen umfassen Vergütungen für Nichtangestellte, einbehaltene Einkommenssteuern von Bund und Ländern sowie Zahlungen für medizinische Leistungen und Gesundheitsleistungen.

Muss ich das Formular 1099-MISC für einen geringen Zahlungsbetrag einreichen?

Sie müssen das Formular 1099-MISC Personen und Unternehmen zur Verfügung stellen, die im vergangenen Jahr mindestens 600 USD, mindestens 10 USD Lizenzgebühren und einen Direktverkauf von mindestens 5.000 USD Konsumgütern für den Wiederverkauf gezahlt haben.

Wem muss ich Form 1099-MISC geben?

Das Formular 1099-MISC muss jedem Nicht-Mitarbeiter ausgehändigt werden, an den Sie im Kalenderjahr 600 USD oder mehr gezahlt haben. Die Frage, wer ein 1099-MISC erhalten muss, ist kompliziert. Ein 1099 MISC-Formular in den folgenden Beispielen:

  • Zahlungen für Mietkosten.
  • Zahlungen an einen Arzt, eine Ärztekammer oder andere Anbieter von Gesundheits- und medizinischen Dienstleistungen, die hauptsächlich aus medizinischen Hilfsprogrammen oder Kranken- und Unfallversicherungsplänen stammen.
  • Zahlungen für Dienstleistungen, die für ein Gewerbe oder ein Unternehmen von Personen erbracht werden, die nicht als Angestellte behandelt werden. Beispiele: Gebühren an Subunternehmer oder Direktoren und Zahlungen für den goldenen Fallschirm.
  • Fischeinkäufe in bar für den Weiterverkauf bezahlt.
  • Erlös aus der Ernteversicherung.
  • An Rechtsanwälte gezahlter Bruttoerlös (Feld 14). (Wegen IRS 15. Februar).

Darüber hinaus müssen Zahlungen an bestimmte Arten von Unternehmen gemeldet werden, einschließlich Zahlungen für medizinische Versorgung und Gesundheitsfürsorge (Feld 6) und Anwaltsgebühren (Feld 7).

Sollten Sie Formular 1099-MISC oder Formular W-2 verwenden?

Das Formular W-2 wird den Mitarbeitern ausgehändigt, während das Formular 1099-MISC den Nichtmitarbeitern ausgehändigt wird. Es gibt wichtige Unterschiede zwischen den beiden Formen.

Wann ist Form 1099-MISC fällig? An wen sende ich es?

Das Formular 1099-MISC muss "Nichtmitarbeitern" (wie oben beschrieben) spätestens am 31. Januar eines jeden Jahres zur Verfügung gestellt werden. Sie können das Formular per Post senden oder online zur Verfügung stellen.

Die Frist für die Einreichung von 1099-MISC-Formularen und 1096-Übermittlungsformularen beim IRS wurde mit Wirkung ab dem Steuerjahr 2016 geändert. Für das Steuerjahr 2018 ist die Frist für die Übermittlung dieser Formulare an die Zahlungsempfänger und die Frist für die Einreichung der Formulare dieselbe: 31. Januar 2019. 

Um Fehler zu vermeiden, geben Sie den Zahlungsempfängern das 1099-MISC-Formular Anfang Januar. Dies gibt ihnen Zeit, das Formular zu überprüfen und Korrekturen vorzunehmen.

Zusammen mit Kopie A aller 1099-MISC-Formulare, die Sie Nicht-Mitarbeitern zur Verfügung gestellt haben, müssen Sie das Übermittlungsformular 1096 an das IRS senden, das alle Informationen aus allen 1099-Formularen enthält.

Sie müssen das 1096-Formular nicht senden, wenn Sie die 1099-Formulare per E-Mail einreichen.

Wie erhalte ich Kopien von 1099 Formularen?

Sie können 1099-MISC-Formulare in Ihrem örtlichen Bürobedarfsgeschäft, bei einem Lohn- und Gehaltsabrechnungsdienst, bei einer Online-Lohn- und Gehaltsabrechnungssoftware, bei einem Gewerbesteuerprogramm oder direkt bei der IRS erhalten. Sie kann nicht Verwenden Sie 1099-MISC-Kopien, die aus dem Internet heruntergeladen wurden, da Kopie A des 1099-MISC-Formulars eine bestimmte Farbe mit roter Tinte aufweist und nicht kopiert werden kann. Hier ist ein Link zum IRS-Formular 1099-MISC.

Dieses Formular kann nicht beim IRS eingereicht werden, da es nicht heruntergeladen und ausgedruckt werden kann. Weitere Informationen erhalten Sie über einen Link zu den Anweisungen für Form 1099-MISC.

Wie fülle ich das Formular 1099-MISC aus?

Bevor Sie mit der Arbeit am 1099-MISC-Formular beginnen, müssen Sie

  • Der Gesamtbetrag der Zahlungen für diese Person oder dieses Unternehmen und
  • ID-Nummer und Anschrift des Steuerpflichtigen.

Wenn Sie Beträge von diesen Zahlungen einbehalten haben, müssen Sie auch den Gesamtbetrag der Ersatzzahlung für das Jahr auf dem 1099-MISC-Formular angeben.

Wie reiche ich das Formular 1099-MISC ein? Kann ich das Formular 1099-MISC Online einreichen?

Sie können alle Formulare 1099-MISC zusammen mit dem Übermittlungsformular 1096 per Post oder online an das IRS senden. Wenn Sie 1099-MISC-Formulare online einreichen, brauchen Sie keine Kopie des 1096-Übermittlungsformulars beizufügen.

Was passiert, wenn ich das Formular 1099-MISC verspätet abschicke?

Wenn Sie 1099-MISC- und 1096-Formulare nach dem Fälligkeitsdatum einreichen, kann dies zu einer Strafe für verspätete Einreichung führen. Die Höhe der Strafe hängt zum Teil davon ab, wie spät Sie einreichen und wie groß Ihr Unternehmen ist.

Denken Sie daran, dass die Verwendung eines Gehaltsabrechnungsdienstleisters Sie nicht von der Verantwortung entbindet, sicherzustellen, dass die 1099 Formulare korrekt und rechtzeitig eingereicht werden. Wenn Sie absichtlich nicht einreichen, beträgt die Strafe mindestens 100 US-Dollar für jeden Formulartyp und ohne Höchstbetrag.

Was ist, wenn ich in Form 1099-MISC einen Fehler mache?

Wenn Sie einen Fehler beim Ausfüllen eines 1099-MISC-Formulars machen und der Fehler entdeckt wird, bevor Sie das Formular Ende Februar an das IRS senden, korrigieren Sie einfach den Fehler. Aus diesem Grund dauert es einen Monat, bis die Formulare den Vertragsarbeitern zur Verfügung gestellt und beim IRS eingereicht wurden.

Wenn Sie einen Fehler feststellen, nachdem Sie das Formular an das IRS gesendet haben, müssen Sie ein korrigiertes 1099-MISC-Formular senden. Um ein 1099-MISC-Formular zu korrigieren, aktivieren Sie das Kontrollkästchen "Korrigiert" oben und vergessen Sie nicht, das Formular 1096 zu ändern, wenn sich die Korrektur auf die Gesamtsummen in diesem Formular auswirkt.

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